Стандартные налоговые вычеты в 2021 году | Бухгалтерские услуги и обслуживание

Напомним, что согласно белорусскому законодательству, в государственный бюджет перечисляется 13% получаемого гражданином дохода (подоходный налог). Следовательно, чем выше заработная плата, тем больший налог необходимо заплатить. Однако существуют установленные государством льготы, использование которых поможет уменьшить налогооблагаемый заработок и, соответственно, удержать меньшую сумму подоходного налога.

В каком случае можно использовать льготы по подоходному налогу

Использовать льготы по подоходному налогу можно только в том случае, если работником предъявлены все документы, доказывающие право гражданина Беларуси претендовать на эти вычеты. Перечень таких документов закреплен в статье 209 Налогового кодекса. Кроме того, такого рода льготы могут применяются по месту основной работы. Если вычеты оказываются больше дохода, то ставка налогообложения считается равной нулю, а сумма, на которую вычет больше заработка, не переносится на следующий месяц.

Размер налоговых вычетов ежегодно устанавливается в особенной части Налогового кодекса (ст. 209). С 1 янвaря 2021 гoдa вступит в дeйствиe oбнoвлeнный Нaлoгoвый кoдeкс Рeспублики Бeлaрусь. 

Изменения с размерами стандартных налоговых вычетов в 2021 году

Рaссмoтрим кaкиe планируются произойти измeнeния с размерами налоговых вычетов по подоходному налогу в 2021 г., a также сравним с показателями 2020 года. (см. таблицу ниже). 

Кому положен вычет	Размер вычета (за месяц)
	2020	2021
Плательщикам, получившим доход за месяц в сумме, не превышающей установленный предел	117 р.	126 р.
	при условии, что размер дохода, подлежащего налогообложению, не превышает
	709 р.	761 р.
Индивидуальным предпринимателям (нотариусам, адвокатам), не имеющим в течение отчетного (налогового) периода (его части) места основной работы (службы, учебы) и получившим доход, не превышающий установленный предел	117 р.	126 р.
	при условии, что размер доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму профессиональных налоговых вычетов, не превышает в соответствующем календарном квартале
	2126 р.	2283 р.
На ребенка в возрасте до 18 лет и (или) каждого иждивенца	34 р.	37 р.
Вдове (вдовцу), одинокому родителю, приемному родителю, опекуну или попечителю — на каждого ребенка в возрасте до 18 лет и (или) каждого иждивенца	65 р.	70 р.
Родителям, имеющим двух и более детей в возрасте до 18 лет или детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, — на каждого ребенка
Категориям плательщиков, указанным в подпункте 1.3 пункта 1 статьи 209 Налогового кодекса РБ	165 р.	177 р.

Перерасчет и возврат сумм по подоходному налогу 2021

В случае если плательщиком несвоевременно представил налоговому агенту документы, подтверждающие его право на стандартные налоговые вычеты, то налоговый агент должен произвести перерасчет подоходного налога. Излишне удержанные суммы подоходного налога засчитываются налоговым агентом в уплату предстоящих платежей подоходного налога либо возвращаются по заявлению плательщика. 

Зачет или возврат излишне удержанного подоходного налога с физических лиц могут быть произведены не позднее 5 лет со дня уплаты в бюджет такого налога (ст. 223 НК).

Инструкция. Выписка из ЕГРН

• Профиль

• Избранное

28 июня 2023, 06:49
28 июня 2023, 07:49
28 июня 2023, 08:49
28 июня 2023, 09:49
28 июня 2023, 10:49
28 июня 2023, 11:49
28 июня 2023, 12:49
28 июня 2023, 13:49
28 июня 2023, 14:49
28 июня 2023, 15:49
28 июня 2023, 16:49

Как получить выписки из Единого государственного реестра недвижимости? Для чего нужны эти сведения и как обезопасить сделки по купле-продаже расскажет Мария Кудрявцева в программе «Инструкция».

• Мария

  Кудрявцева

• услуги

• собственность

• инструкция

• документы

• персональные данные

• недвижимость

• общество

• новости

• Госуслуги

Налоговый кредит на детей | Poverty Solutions

Налоговый вычет на ребенка

Еще не поздно получить налоговый вычет на ребенка! Хотя крайний срок уплаты налогов был 18 апреля , вы все равно можете подать налоговую декларацию, чтобы получить платеж.

Расширенный налоговый вычет на детей составляет 3000 долларов США на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет и 3600 долларов США на ребенка в возрасте до 6 лет. В соответствии с Американским планом спасения от 2021 года семьи, соответствующие критериям, получили половину своего кредита в прошлом году в виде ежемесячных платежей. В этом году семьи должны снова подать налоговую декларацию, чтобы получить вторую половину своего налогового кредита на детей. Кредит будет отправлен единовременным платежом.

Если у вас есть дети в возрасте до 18 лет, которые живут с вами более полугода, вы, скорее всего, имеете право на участие в программе, даже если вы обычно не платите налоги или у вас низкий доход или его отсутствие.

Узнайте, имеете ли вы право

Информация
(باللغة العربية / на арабском языке)
(বাংলা ভাষায় / на бенгали)
(на испанском языке / на испанском языке)

Вы имеете право, если:

• Вы одиноки, и ваш доход составляет менее 75 000 долларов США. Или, если вы одиноки и подаете налоги как глава семьи, ваш доход должен быть менее 112 500 долларов США.
• У вас есть супруг(а), и ваш совокупный доход составляет менее 150 000 долларов США.
• У вашего ребенка есть номер социального страхования. Вы можете подать заявку с номером ITIN, но у вашего ребенка должен быть SSN.
• Если доход семьи превышает эти пороговые значения, вы будете получать немного меньшие выплаты в зависимости от дохода.
• Ребенок-иждивенец прожил с вами более половины 2021 года. Ребенок может быть родственником или правомочным приемным ребенком.

Чтобы получить расширенный налоговый кредит на детей

• Зарегистрируйте свои налоги, даже если вы не подаете их в обычном порядке. Это сообщит IRS, куда отправить ваш платеж и о скольких детях вы заботитесь. Кроме того, если вы не подадите заявление, вы можете упустить другие налоговые льготы.
• Чтобы самостоятельно подать заявление или записаться на бесплатную помощь в подготовке налоговых деклараций, посетите сайт GetTheTaxFacts. org.

Поделитесь этими ресурсами с другими людьми в вашем сообществе.

Часто задаваемые вопросы о налоговом кредите на детей

Вот несколько ответов на распространенные вопросы и опасения

Сколько стоит налоговая скидка на ребенка?

3000 долларов США на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет и 3600 долларов США на ребенка младше 6 лет. Если вы уже получили первую половину налоговой льготы на ребенка в прошлом году, вы получите вторую половину после подачи налоговой декларации в этом году.

Например: если у вас двое детей в возрасте 4 и 7 лет, и вы получили 3330 долларов в прошлом году, вы получите еще 3300 долларов в этом году.

Уменьшит ли получение налоговой льготы на ребенка размер моих пособий?

Нет, налоговый кредит на детей не считается доходом для федеральных пособий,
включая СНАП.

Что мне нужно для подачи налоговой декларации, чтобы я мог получить налоговый вычет на ребенка?

Вам потребуется адрес электронной почты, удостоверение личности и номер социального страхования вашего ребенка. Если в прошлом году вы получали налоговые льготы на детей, вам также потребуется сумма, которую вы получили. Вы можете найти эту информацию в письме 6419, отправленном вам IRS, или создав учетную запись в IRS и войдя в систему.

Что означает «полностью возмещаемый»?

Налоговый вычет на ребенка применяется в отношении налогов, которые вы должны федеральному правительству, помогая компенсировать любое налоговое бремя, которое у вас может быть. Если вы не должны платить какие-либо налоги, эти деньги выплачиваются вам в качестве возмещения. Полностью возмещаемый означает, что вы можете получить полную сумму кредита в качестве возмещения.

Должен ли я подавать налоги?

Да, вы должны подать налоговую декларацию и потребовать, чтобы ваши дети получили налоговый вычет на детей в этом году.

Буду ли я платить налоги с полученных денег?

Нет, вы не будете платить налоги с этих денег. Выплаты по налоговому кредиту на детей не являются доходом.

У меня есть задолженность по налогам за предыдущие годы. Будут ли мои платежи уменьшены?

Да. Ваш налоговый кредит может быть уменьшен, если вы должны задолжать по налогам или другим федеральным долгам или долгам штата. Это отличается от прошлогодних выплат налогового кредита на детей, которые не были уменьшены за просроченные налоги.

Могут ли оба родителя, разделяющие опеку над ребенком, получить налоговый вычет на ребенка?

Нет, только один родитель может претендовать на кредит на ребенка. Ребенок также должен проживать с вами не менее 6 месяцев в году.

Сколько денег я получу, если моему ребенку исполнится 5 лет, и в этом году ему исполнится 6 лет?

Сумма выплаты зависит от возраста вашего ребенка на 31 декабря 2021 года. Например, если вашему ребенку исполнилось 6 лет в феврале, вы будете иметь право на получение 3600 долларов США.

Я разделяю опеку над своим ребенком с другим ее родителем, но она живет со мной. Кто получит налоговый кредит на ребенка в этом году?

Если ребенок прожил с вами более половины 2021 года, вы можете указать ее в своей налоговой декларации. (Если вы не подписали форму 8332, чтобы позволить другому родителю заявить права на вашего ребенка.)
Если другой родитель ребенка получил авансовые платежи по налоговому кредиту на ребенка в прошлом году, ему, возможно, придется возместить эти платежи. Это может произойти, если их доход составляет более 40 000 долларов США в качестве одного заявителя, более 50 000 долларов США в качестве главы семьи или более 60 000 долларов США, если они состоят в браке и подают документы вместе со своим супругом.

В прошлом году я не получил налоговую скидку на ребенка. Могу ли я получить деньги сейчас?

Да, если вы имеете право, но не получали ежемесячные платежи в прошлом году, вы можете получить налоговый кредит на детей, заявив, что ваши дети уплачивают налоги в этом году.

Как родители, не имеющие номера социального страхования, могут получить ИНН, чтобы получить налоговый вычет на детей?

Родителям, у которых нет номера социального страхования, потребуется индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN), чтобы получить налоговый кредит на ребенка, даже если вы не подаете налоговую декларацию. Мы призываем людей подавать налоговые декларации, которые будут рассмотрены для получения других ценных налоговых льгот, в том числе кредита на уход за детьми и иждивенцами для ухода за ребенком, который позволяет вам работать, или налогового кредита возможностей США для обучения или платы за послесреднее образование.

Чтобы получить ITIN, необходимо заполнить форму W-7. Сертифицированные агенты по приемке в Мичигане могут помочь вам в этом процессе; некоторые берут плату за услугу, а некоторые делают это бесплатно.

Имеют ли получатели DACA право на расширенный налоговый кредит на детей?

Да, резиденты, отвечающие установленным требованиям, в том числе получатели DACA, имеют право на получение налогового кредита на детей, если дети, заявленные в домохозяйстве, имеют действительный номер социального страхования. Получатели DACA, находящиеся на иждивении лиц, подавших ИНН, также могут претендовать на получение налогового кредита на детей, поскольку у них есть действительные номера социального страхования. Дополнительную информацию для получателей DACA, подающих налоговую декларацию, см. здесь.

Налоговый кредит на детей 2022 Изменения и часто задаваемые вопросы для вашей налоговой декларации

Когда вы покупаете по ссылкам на нашем сайте, мы можем получать партнерскую комиссию. Вот как это работает.

(Изображение предоставлено Getty Images)

Одно из самых значительных налоговых изменений на 2022 год относится к налоговой льготе на детей, на которую ежегодно претендуют десятки миллионов родителей: 2021 налоговый год: , а не продлен до 2022 года.

Причина в том, что улучшения, внесенные Конгрессом в налоговый кредит на детей, были временными. Все они истекли 31 декабря 2021 года, включая ежемесячные платежи, более высокую сумму кредита, предоставление права на получение 17-летним лицам и полное возмещение.

Итак, правила получения налоговой льготы на детей в 2022 году возвращаются к тем, которые действовали до пандемии.

Этого достаточно, чтобы вскружить голову. Но не волнуйтесь. Вот несколько ответов на часто задаваемые вопросы о налоговом вычете на детей в 2022 году, в том числе о том, как сообщить о налоговом вычете на детей в налоговой декларации за 2022 год.

1/9

(Изображение предоставлено Getty Images)

Изменения налогового вычета на детей в 2021 году

Вопрос: Какие изменения были внесены в налоговый вычет на детей в 2021 году?

Ответ: Закон об Американском плане спасения от 2021 года временно расширил налоговый вычет на детей только на 2021 год. Во-первых, закон разрешал 17-летним детям претендовать на кредит. Во-вторых, кредит увеличился до 3000 долларов на ребенка (3600 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет) для многих семей. В-третьих, он сделал кредит полностью возмещаемым для семей, которые проживали в США более шести месяцев в течение 2021 года, и отменил минимальный уровень дохода в размере 2500 долларов. В-четвертых, требовалось, чтобы половина кредита была выплачена авансом, поскольку IRS ежемесячно отправляла платежи семьям с июля 2021 года по декабрь 2021 года9.0007

Спонсорский контент

2/9

(Изображение предоставлено Getty Images)

Изменения налогового вычета на детей в 2022 году

Вопрос: Какие изменения были внесены в налоговый вычет на детей в 2022 году?

Ответ:  В 2022 году налоговый вычет на детей составляет 2000 долларов США на ребенка в возрасте до 17 лет, заявленного в качестве иждивенца по вашей декларации. Ребенок должен состоять в родстве с вами и, как правило, проживать с вами не менее шести месяцев в году. Другие требования заключаются в том, что ребенок:

• Должен быть гражданином, гражданином или иностранцем-резидентом США
• Иметь номер социального страхования
• Вы также должны указать имя ребенка, дату рождения и номер социального страхования в своей налоговой декларации.

Выплата кредита на ребенка начинает постепенно прекращаться, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (AGI) за 2022 год превышает 400 000 долларов США по совместной декларации или 200 000 долларов США по одной декларации или декларации главы семьи. Как только вы достигнете порога модифицированного AGI в размере 400 000 или 200 000 долларов США, сумма кредита будет уменьшена на 50 долларов США за каждую 1000 долларов США (или ее часть) AGI сверх применимой пороговой суммы.

Модифицированный AGI — это AGI, указанный в строке 11 вашей формы 1040 за 2022 год, плюс исключение заработанного дохода за границей, исключение жилья за границей и суммы, исключенные из валового дохода, поскольку они были получены из источников в Пуэрто-Рико или Американском Самоа.

Кредит больше не подлежит полному возврату. Вместо этого некоторым малообеспеченным лицам с детьми возвращается только до 1500 долларов детского кредита. И вы должны иметь не менее 2500 долларов заработанного дохода, чтобы даже претендовать на это частичное возмещение.

Спонсорский контент

3/9

(Изображение предоставлено Getty Images)

Ограничение дохода по налоговой льготе на детей в 2022 г. (Поэтапный отказ)

Вопрос: Могут ли все семьи претендовать на налоговую льготу в размере 2000 долларов США на ребенка по налоговым декларациям за 2022 г.?

Ответ: Нет, не все семьи с детьми получают налоговый вычет в размере 2000 долларов США на ребенка на 2022 год, но большинство из них.

Налоговая льгота начинает постепенно отменяться при модифицированных AGI в размере 400 000 долларов США для совместных деклараций и 200 000 долларов США для отдельных деклараций или деклараций главы семьи.

Сумма кредита уменьшается на 50 долларов США за каждую 1000 долларов США (или ее часть) модифицированного AGI сверх применимой пороговой суммы.

Например, если супружеская пара имеет одного ребенка в возрасте 10 лет, подает совместную декларацию и имеет измененный AGI в размере 425 000 долларов США на 2022 год, они не получат полный кредит на ребенка в размере 2 000 долларов США. Вместо этого, поскольку их модифицированный AGI на 25 000 долларов США превышает порог поэтапного отказа для лиц, подающих совместные заявки (400 000 долларов США), их кредит уменьшается на 1 250 долларов США (50 x 25 долларов США), в результате чего окончательный детский кредит в 2022 году составляет 750 долларов США.

Спонсорский контент

4/9

(Изображение предоставлено Getty Images)

Налоговый кредит на детей в 2022 году: не подлежит полному возврату

Вопрос: Что означает, что налоговый кредит на детей больше не подлежит полному возврату за 2022 год?

Ответ: В 2021 налоговом году расширенный налоговый вычет на детей был полностью возмещен семьям, проживающим в США более полугода. Это означало, что люди, которые имели право на налоговый вычет на детей, получали полный кредит в качестве возмещения, даже если у них не было налоговых обязательств. Это изменилось.

В 2022 налоговом году некоторые люди с низкими доходами могут получить только до 1500 долларов на ребенка в качестве возмещения вместо полных 2000 долларов на ребенка, если их детский кредит превышает налоги, которые они в противном случае должны заплатить.

Кроме того, в 2022 году частичное возмещение распространяется только на семьи с заработанным доходом не менее 2500 долларов США, что означает, что родители должны работать хотя бы неполный рабочий день или иным образом иметь заработок.

Спонсорский контент

5/9

(Изображение предоставлено Getty Images)

Не требуется подавать налоговые декларации для получения налогового кредита на детей

Вопрос : Обычно я не подаю налоговые декларации, потому что мой доход ниже порога, необходимого для подачи. Должен ли я в любом случае подать заявление на получение налогового кредита на детей в 2022 году?

Ответ: Да, если вы имеете право на частичное возмещение кредита (см. вопросы и ответы выше).

Но даже если вы не имеете права на частичное возмещение, вы все равно можете подать налоговую декларацию, если у вас была заработная плата или другой доход, с которого были удержаны федеральные подоходные налоги в 2022 году. Или, может быть, вы имеете право на другой возвращаемый налог кредит, например налоговый кредит на заработанный доход.

Спонсорский контент

6/9

(Изображение предоставлено Getty Images)

17-летние дети и кредит на ребенка в 2022 году

Вопрос: Могу ли я получить налоговый кредит на ребенка по возвращении для моей дочери, которой исполнилось 17 лет в 2022 году?

Ответ: Нет. Семнадцатилетние дети имеют право на получение детского кредита на 2021 год, но не на 2022 год. Возраст детей в 2022 году составляет 16 лет и младше.

Спонсорский контент

7/9

(Изображение предоставлено Getty Images)

Номера социального страхования для детей

Вопрос: У моего ребенка нет номера социального страхования. Могу ли я получить кредит на ребенка?

Ответ: Нет. Только дети с номерами социального страхования имеют право на детский кредит. Вы должны указать имя своего ребенка, дату рождения и номер социального страхования в своей форме 1040 за 2022 год.

Хотя дети должны иметь номера социального страхования, вы можете иметь либо номер социального страхования, либо индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика.

Спонсорский контент

8/9

(Изображение предоставлено Getty Images)

Уведомление о налоговом вычете на ребенка за 2022 год по форме 1040

Вопрос: Как сообщить о зачете на ребенка в моей декларации за 2022 год?

Ответ: В декларации за 2022 год вы должны использовать Часть I Приложения 8812 для расчета общего налогового кредита на детей, а затем перенести сумму из строки 14 формы 8812 в строку 19 формы 1040. Если вы соответствуете требованиям возмещаемой части налогового кредита на детей, заполните часть II формы 8812 и перенесите сумму из строки 27 формы 8812 в строку 28 формы 1040.

Спонсорский контент

9/9

(Изображение предоставлено Getty Images)

Задержки возврата налогов

Вопрос: Приведет ли запрос налогового кредита на ребенка к моей декларации за 2022 год к задержке возврата?

Ответ: Это зависит. Несмотря на то, что мы не ожидаем, что столько же подающих налоговые декларации месяцев подряд будут ждать возмещения по сравнению с прошлым годом, мы все же ожидаем, что в этом сезоне подачи налоговых деклараций нас ждут каменистые моря, особенно для людей, подающих бумажные декларации. Тем не менее, большинство людей, которые подают документы в электронном виде, не делают ошибок при возврате и просят, чтобы их возмещение было переведено непосредственно на их банковский счет, не должны столкнуться со значительными задержками. IRS обычно обещает возмещение в течение 21 дня после подачи электронных деклараций.

Тем не менее, IRS предупреждает, что люди, которые претендуют на возмещаемую часть налогового кредита на детей, получат отложенный возврат, по крайней мере, до 28 февраля.

Это связано с процедурами, которые агентство использует уже более пяти лет, чтобы помочь предотвратить выдачу мошеннических возмещений, относящихся к возмещаемым налоговым льготам.

Спонсорский контент

Джой — опытный дипломированный бухгалтер и налоговый юрист со степенью магистра права.