Новости // Год здорового образа жизни

• Новости города
• Новости округа
• Мегионские новости
• Фоторепортажи
• Видеоновости
• Афиша
• Опросы, голосования
• Телепроекты
• Средства массовой информации (СМИ)
• Аккредитация СМИ
• Живая память войны

Календарь

Подробный календарь

Разделы (Список)

Подписаться на рассылку

Последние новости

• Главная
• Новости
• Год здорового образа жизни

[ Показать/скрыть поиск/фильтр ]

27 апреля 2020 (просмотров: 107109)

Уважаемые мегионцы! У нас в городе действуют горячие телефонные линии по разным направлениям

У нас в городе действуют горячие телефонные линии по разным направлениям. Каждый житель, позвонив по этим номерам, может получить всю интересующую информацию по ситуации с коронавирусной инфекцией.

4 апреля 2023 (просмотров: 339)

Об условиях поступления на военную службу по контракту

О чем следует знать гражданину, принявшему решение поступить на службу по контракту в рядах Вооруженных Сил Российской Федерации – в видеокомментарии военного комиссара города Мегиона Эдуарда Владимировича Макарова.

4 апреля 2023 (просмотров: 233)

Чемпионат для творческой и креативной молодежи

Департамент общественных, внешних связей и молодежной политики Югры информирует о приеме заявок для участия в четвертом сезоне Национального открытого чемпионата творческих компетенций ArtMasters.

4 апреля 2023 (просмотров: 340)

Предприниматели приглашаются к участию в опросе

Управление экономической политики администрации Мегиона информирует о том, что институтом уполномоченных по защите прав предпринимателей в Российской Федерации проводится общероссийский социологический опрос по теме «Мнение собственников и руководителей высшего звена средних и малых компаний об административной среде в Российской Федерации».

4 апреля 2023 (просмотров: 346)

Как избежать ошибок при соискании грантовой поддержки?

Фонд «Центр гражданских и социальных инициатив Югры» проанализировал ошибки, которые наиболее часто встречаются в документации, поданной соискателями грантовой поддержки в конкурсах на грант губернатора автономного округа.

4 апреля 2023 (просмотров: 178)

Школьников, родителей и педагогов приглашают на конференцию «Другие уроки»

6 апреля VK Образование, Учи.ру, Сферум и Департамент образования и науки города Москвы проведут бесплатную конференцию на тему «Как вести себя в интернете: главные рекомендации по безопасности в сети». Зарегистрироваться на мероприятие можно на сайте проекта (https://distant.uchi.ru/lessonsforteachers).

4 апреля 2023 (просмотров: 379)

Международный климатический конкурс «Зеленая Евразия» приглашает участников

Департамент социального развития Югры информирует о том, что Агентство стратегических инициатив по продвижению новых проектов» совместно с Евразийской экономической комиссией проводит Международный климатический конкурс «Зеленая Евразия».

3 апреля 2023 (просмотров: 729)

О социальных гарантиях для военнослужащих по контракту

О мерах социальной поддержки, предусмотренных для военнослужащих по контракту и членах их семей, в видеокомментарии военного комиссара города Мегиона Эдуарда Владимировича Макарова.

3 апреля 2023 (просмотров: 814)

Навстречу Дню Победы: в Мегионе планируется провести кампанию по наведению чистоты

Тема проведения мероприятий по благоустройству и наведению чистоты в Мегионе накануне празднования Дня Победы, была затронута на аппаратном совещании, которое провел исполняющий обязанности главы города Игорь Алчинов в понедельник.

3 апреля 2023 (просмотров: 630)

Противодействие незаконному обороту промышленной продукции в Мегионе

В администрации состоялось заседание комиссии по противодействию незаконному обороту промышленной продукции в Мегионе. Открыл заседание Игорь Алчинов, исполняющий обязанности главы города.

3 апреля 2023 (просмотров: 491)

Примите участие в конкурсах видеопроектов о туристической привлекательности нашей территории

Департамент промышленности Югры информирует о начале приема заявок на участие в первом Международном лично-командном конкурсе видеопроектов «Диво Мира», который состоится 23-25 мая 2023 года в городе Владивостоке при участии Правительства Приморского края.

3 апреля 2023 (просмотров: 618)

Губернатор Югры вручила награды геологам «Мегионнефтегаза»

Троим сотрудникам «Славнефть-Мегионнефтегаза» присвоено почетное звание «Заслуженный геолог Ханты-Мансийского автономного округа – Югры». Соответствующие награды им вручила накануне губернатор Наталья Комарова.

3 апреля 2023 (просмотров: 444)

«Югра – территория экологического благополучия» – тема акции «Спасти и сохранить» в 2023 году

В 2023 году в Югре состоится юбилейная XX Международная экологическая акция «Спасти и сохранить».

3 апреля 2023 (просмотров: 439)

Записаться к нотариусу можно через портал Госуслуг

Югра стала одним из шести пилотных регионов, где появилась возможность онлайн-записи на приём к нотариусу. Кроме нашего региона такой сервис действует в Алтайском крае, Белгородской, Ивановской, Калужской и Ростовской областях.

3 апреля 2023 (просмотров: 1133)

В Югре дали старт викторине «Культурный код Победы»

На сайте Гармония86.рф жители автономного округа от 16 лет и старше могут проверить свои знания и узнать интересные факты по истории, искусству и культуре региона и страны. Для этого необходимо до 15 мая пройти регистрацию и ответить на 10 вопросов.

«Ак Барс» проиграл «Авангарду» во втором матче полуфинала КХЛ :: Хоккей :: РБК Спорт

adv.rbc.ru

adv.rbc.ru

adv. rbc.ru

Спорт

Телеканал

Pro

Инвестиции

Мероприятия

РБК+

Новая экономика

Тренды

Недвижимость

Спорт

Стиль

Национальные проекты

Город

Крипто

Дискуссионный клуб

Исследования

Кредитные рейтинги

Франшизы

Газета

Спецпроекты СПб

Конференции СПб

Спецпроекты

Проверка контрагентов

РБК Библиотека

Подкасты

ESG-индекс

Политика

Экономика

Бизнес

Технологии и медиа

Финансы

РБК Компании

adv. rbc.ru

adv.rbc.ru

Матч завершился со счетом 2:3. У «Авангарда» все шайбы забросили легионеры. «Ак Барс» смог в концовке сократить отставание до минимума, но не сумел сравнять счет

Читайте нас в

Новости

Фото: Официальный сайт ХК «Ак Барс» (Казань)

Хоккеисты казанского «Ак Барса» потерпели поражение во втором матче полуфинальной серии плей-офф «Фонбет» — КХЛ с омским «Авангардом».

Игра в Казани завершилась со счетом 2:3 (0:1, 0:2, 2:0).

У «Авангарда» отличились Виктор Сведберг (17-я минута), Рид Буше (29) и Алекс Броадхерст (39), у «Ак Барса» забили Артем Лукоянов (47) и Дмитрий Юдин (60).

adv.rbc.ru

Счет в серии до четырех побед стал равным: 1–1. Третий матч пройдет в Омске 5 апреля.

В другом полуфинале играют московский ЦСКА и петербургский СКА (1–0). Вторая встреча команд состоится 4 апреля в Санкт-Петербурге.

Букмекерская компания «Фонбет» принимает ставки на победу ЦСКА с коэффициентом 2,80, на победу СКА — с коэффициентом 2,40.

Автор

Анна Сатдинова

Читайте нас в

Новости

adv.rbc.ru

adv.rbc.ru

adv.rbc.ru

Налоговые стратегии для родителей детей с особыми потребностями

Автор:
Регина М. Леви, CPA

Если вы являетесь родителем ребенка с особыми потребностями, вам следует знать о некоторых налоговых стратегиях, которые помогут вам семейные деньги. Например, вы можете вычесть стоимость многих личных расходов из ваших федеральных налогов. В этой статье вы узнаете о вычетах, а также о других стратегических соображениях, таких как налоговые льготы.

Обновлено 19 января, 2021, Регина М. Леви, CPA

Обратите внимание: информация в этой статье носит образовательный характер и не может рассматриваться как налоговая консультация. Пожалуйста, свяжитесь с квалифицированным специалистом по налогам, чтобы обсудить, как эти концепции могут или не могут применяться к вашей личной ситуации.

Краткое изложение Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) в отношении семей

Прежде чем мы углубимся в детали вычетов и других налоговых стратегий, давайте поговорим о Законе о снижении налогов и занятости (TCJA) в отношении семей . TCJA — это крупный законопроект о налоговой реформе, принятый в конце 2017 года. Важно знать о TCJA, потому что он не только изменил налоговые ставки и скобки, но также включает другие изменения, которые существенно влияют на семьи, такие как:

1. Увеличены стандартные вычеты и внесены изменения в детализированные вычеты

• Меньшее количество семей будет перечислять статьи (заполнить Федеральное приложение A), поскольку стандартные вычеты увеличились:
  • 12 950 долларов США за одноместный номер,
  • 19 400 долларов США для главы семьи,
  • и 25 900 долларов США для совместной подачи документов, состоящих в браке.
• Кроме того, многие отчисления, разрешенные в предыдущие годы, были либо ограничены, либо отменены. Например:
  • Вычет государственных и местных налогов, т. е. подоходного налога, налога на имущество, сборов DMV и т. д., не может превышать 10 000 долларов США.
  • Потери от несчастных случаев ограничиваются зонами стихийных бедствий, объявленными на федеральном уровне.
  • Разные вычеты по статьям больше не допускаются, в эту категорию входят такие вещи, как сборы за сейфовые ячейки, сборы за подготовку налогов, консультации по инвестициям, униформа, профсоюзные взносы, расходы на поиск работы и т. д.
• Семьи в Калифорнии:  Поскольку штат Калифорния не соответствует ни одному из изменений в постатейных вычетах, я ожидаю, что многие калифорнийские семьи будут использовать стандартные вычеты для целей федерального и постатейного налогообложения штата.
• Семьи за пределами Калифорнии:  зайдите на веб-сайт налоговой службы вашего штата, чтобы проверить, соответствует ли ваш штат требованиям или нет. Это означает, что порядок ведения учета, необходимого для целей налогообложения, не изменился.

2. Отмена личных льгот

• Личные льготы были отменены.
• Тем не менее, вам все равно нужно будет идентифицировать своих иждивенцев по возвращении, чтобы претендовать на такие льготы, как статус главы семьи, налоговый кредит на ребенка, налоговый кредит на заработанный доход или кредит на образование.

3. Расширенный налоговый кредит на детей

• Налоговый кредит на детей был увеличен и расширен. Кредит теперь составляет 2000 долларов на ребенка.
  • Из 2000 долларов 1400 долларов подлежат возврату, то есть они будут выплачены, даже если налоговые обязательства отсутствуют.
• Почти все семьи теперь будут соответствовать требованиям, поскольку этот кредит не начнет постепенно отменяться, пока AGI не превысит 400 000 долларов США для супружеской пары и 200 000 долларов США для всех остальных.
• Для целей этого кредита возрастной предел для ребенка, отвечающего требованиям, составляет менее 17 лет на конец налогового года.

4. Новый кредит для иждивенцев

• Новый кредит в размере 500 долларов США для иждивенцев старше 17 лет.
• Чтобы соответствовать требованиям, иждивенец должен иметь валовой доход менее 4150 долларов США и соответствовать всем другим требованиям, чтобы быть заявленным в качестве иждивенца.
• В эту категорию входят члены домохозяйства, имеющие постоянную инвалидность.

Медицинские вычеты

Теперь, когда вы понимаете влияние TCJA на семьи, давайте поговорим о медицинских вычетах. Раздел 213 Кодекса IRS допускает вычет «расходов, уплаченных в течение налогового года, не компенсированных за счет страхования или иным образом, на медицинское обслуживание налогоплательщика, его супруга или иждивенца».

Термин «медицинская помощь», используемый в данном подразделе, включает суммы, выплачиваемые «за диагностику, лечение, смягчение последствий, лечение или профилактику заболевания или с целью воздействия на любую структуру или функцию организма».

Это довольно широкое определение медицинской помощи. Характер кодекса IRS заключается в том, что он уточняется как постановлениями о доходах, так и делами налоговых судов, так что фраза «любая структура или функция тела» включает как психические, так и физические функции.

Соответственно, медицинская помощь может включать в себя репетиторство и специальное обучение для лиц с ограниченными возможностями обучения, но не включает в себя такие вещи, как плановая пластическая хирургия по чисто эстетическим причинам. Кроме того, существуют некоторые очень специфические обстоятельства, при которых судебные издержки могут квалифицироваться как медицинские вычеты, если они были понесены для доступа к медицинской помощи.

Короче говоря, вы можете вычесть квалифицированные невозмещаемые медицинские расходы, если их общая сумма превышает 7,5% вашего скорректированного валового дохода (AGI).  Примеры расходов, которые квалифицируются как медицинские вычеты, перечислены ниже.

Вычитаемые расходы на образование и лечение:

• Специальное школьное обучение, включая обучение или занятия с кем-то, специально обученным для удовлетворения потребностей ребенка.
  • В частности, целью и основной причиной выбора школы должно быть облегчение или устранение инвалидности.
  • Например, вы можете вычесть плату за обычное дошкольное образование, если основной целью зачисления является помощь в устранении дефицита социальных навыков (в результате инвалидности/задержки развития), а не образование.
• Помощники, необходимые для получения ребенком обычного или специального образования.
• Специальное обучение, обучение или терапия, такая как ОТ, речь, лечебное чтение и т. д.
• Диагностические оценки квалифицированным персоналом.
• Некоторые генетические тесты могут подлежать вычету (должны быть связаны с заболеванием).
• Программа упражнений, если она рекомендована и контролируется квалифицированным медицинским персоналом для лечения конкретного состояния, включает йогу, танцы, верховую езду и т. д.
• IRS теперь считает ожирение болезнью, поэтому любые суммы, выплаченные за участие в программе по снижению веса, вычитаются как медицинское обслуживание, если вас направил врач.
• Посещение родителями конференции по вопросам инвалидности. Эта хорошая новость появилась в мае 2000 года в IRS Revenue Ruling 2000-24.
  • Присмотр считается в первую очередь и необходимым для ухода за иждивенцем, если:
    • Участие в конференции было рекомендовано врачом, лечащим ребенка, И
    • Конференция предоставляет медицинскую информацию о состоянии ребенка – конкретные вопросы, а не только общее самочувствие, И
    • Основной целью визита является участие в конференции.
  • Родители, которые посещают конференции в первую очередь для получения медицинской информации о лечении и уходе за своим ребенком, могут включить следующие расходы на прием и транспирацию.
    • Соответствующие книги и материалы подлежат вычету.
    • НО … Расходы на питание и проживание, как правило, НЕ подлежат вычету.

Вычитаемые расходы на расходные материалы/оборудование:

Вы можете вычесть стоимость оборудования, расходных материалов или устройств, если они используются главным образом для облегчения болезни или инвалидности человека. Например, вы можете вычесть:

• Подгузники – если приучение к туалету откладывается по состоянию здоровья.
• Специально разработанные постельные принадлежности, автокресла и т. д.
• Дополнительные примеры см. в Рев. Постановления 76–80.

Вычитаемые расходы на специальные диеты:

Многие люди не осознают, что дополнительные расходы на соблюдение специально разработанной медицинской диеты, такой как безглютеновая и безказеиновая диета, также могут считаться медицинскими расходами. 24 марта 2011 года офис главного юрисконсульта IRS выпустил письмо с разъяснением этого вопроса:

.

«В частности, превышение стоимости специально приготовленных пищевых продуктов, предназначенных для лечения какого-либо заболевания, по сравнению со стоимостью обычных пищевых продуктов, которые можно было бы потреблять, если бы не это заболевание, является расходом на медицинское обслуживание…. Таким образом, если налогоплательщик может установить медицинскую цель диеты, например, посредством диагноза врача, то в той мере, в какой стоимость продуктов для специальной диеты превышает стоимость продуктов, удовлетворяющих нормальные потребности налогоплательщика в питании, если специальные диеты не требовалось, дополнительные расходы являются расходами на медицинское обслуживание в соответствии с разделом 213 (d)».

При вычете расходов на специальные диеты учитывайте следующие советы:

• Сохраняйте все кассовые ленты, квитанции по кредитным картам и погашенные чеки, чтобы подтвердить свои покупки без глютена и/или без казеина.
• Вам нужно будет подготовить список типичных продуктов питания по типичным ценам продуктового магазина, чтобы получить разницу в стоимости.
  • Однако определенные продукты, используемые только для безглютеновой диеты, такие как ксантановая камедь, подлежат 100% вычету.
  • Вот пример таблицы вычетов из диеты GFCF.
• Вам не нужно представлять документацию или расчеты вместе с декларацией, но сохраните их вместе с другими налоговыми записями.
• Вы также можете потребовать возмещения расходов на поездку в магазин здоровой пищи и почтовых расходов на безглютеновые продукты, заказанные по почте.
• Самое главное, приложите к своей налоговой декларации письмо от своего врача, в котором говорится, что ваш ребенок страдает заболеванием, требующим специальной диеты.

Не подлежащие вычету командировочные расходы:

• Проезд до специальных школ или сеансов терапии и обратно. Плюс плата за парковку.
• Пробег в магазины здоровой пищи и обратно для приобретения продуктов для особых диетических потребностей.
• Авиаперелет для родителей и ребенка для лечения или тестирования.
  • Тариф медицинского пробега на 2020 год составляет 17 центов за милю пробега (на три цента меньше, чем в 2019 году).
• Жилье, необходимое для получения медицинской помощи, не более 50 долларов США за ночь на человека. Питание во время медицинских поездок не подлежит вычету.

Вычитаемые расходы на улучшение дома:

• Затраты подлежат вычету в той мере, в какой они превышают любое увеличение справедливой рыночной стоимости дома [Рег. 1.213-1 (е) (1) (iii)].
• Считается, что некоторые улучшения (например, изменение местоположения или иная модификация электрических розеток и светильников не влияют на справедливую рыночную стоимость дома, и, таким образом, полная стоимость может быть заявлена ​​как медицинские расходы [Rev. Rul. 87-106 , 1987-2 СВ 67].
• Удаление свинцовой краски: стоимость удаления краски может быть вычтена, если ребенок отравился краской свинцом. Отравление свинцом может напоминать и осложнять другие состояния, такие как аутизм.

Вычитаемые судебные расходы:

Судебные расходы, связанные с медицинским обслуживанием, разрешаются в качестве вычета медицинских расходов только в том случае, когда судебные расходы «необходимы для обоснования метода лечения» Левин против Комиссара [83-1 USTC ¶9101] .

Это означает, что участие в собраниях IEP не является подлежащим вычету юридическим или медицинским расходом. Однако, если вам необходимо нанять адвоката для обеспечения соблюдения IEP или IFSP, это может подлежать вычету, особенно если вы подаете в суд на школу с требованием нанять соответствующий персонал.

Является ли каннабис медицинским расходом?

Многие люди спрашивают меня о медицинском использовании каннабиса. К сожалению, поскольку федеральное правительство по-прежнему считает это контролируемым веществом, это не подлежит вычету из медицинских расходов ни для федеральных, ни для калифорнийских целей. Закон штата Калифорния в отношении медицинских расходов соответствует федеральному закону. Следовательно, хотя использование медицинского каннабиса является законным в Калифорнии, вычет не допускается.

Налоговые стратегии

Соображения

Последующее возмещение

Если вы ожидаете возмещения каких-либо из этих расходов школьным округом или страховой компанией, это возмещение будет включено в доход при получении, если будут приняты вычеты. Это может повысить ваш AGI в следующем году, что приведет к потере других отчислений. Принятие решения о том, когда и следует ли принимать вычеты, является важной причиной для обращения к квалифицированному специалисту по налогам.

401K/IRA Funds

Медицинские расходы, их также можно использовать для оправдания выхода из пенсионного плана 401(k) [Reg. 1.401(k (-1(d) (3) (iii) (B)]. Однако сумма, не подлежащая дополнительному штрафу в размере 10 %, представляет собой только сумму, превышающую 10 % от AGI. все снятия IRA/401K.Как правило, снятие пенсионных средств не является хорошей идеей из-за увеличения налогов и штрафов.

19 декабря 2019 г. был принят закон об ассигнованиях, отменяющий максимальный возраст для взносов в IRA. Теперь вы также можете учитывать доход IHSS как право на пенсионные отчисления.

Планы кафетерия

Если ваш работодатель предлагает план кафетерия; вы можете использовать средства на этом счете для оплаты лечения вашего ребенка. С такого счета могут быть оплачены все указанные выше статьи медицинских расходов (обучение, репетиторство, терапия, конференции и т.д.). С точки зрения налогообложения это наиболее выгодный вариант, поскольку вы платите за эти товары долларами до вычета налогов и не подпадаете под 10-процентное ограничение. Но Закон о доступном медицинском обслуживании ограничивает годовой взнос до 2500 долларов.

Кредиты

Даже лучше, чем вычеты, кредиты уменьшают $ за $ сумму налога, причитающегося.

Кредит на уход за детьми и иждивенцами

Покрывает расходы, связанные с работой, для иждивенцев налогоплательщика. Иждивенец должен быть моложе 13 лет. Если ребенку требуется присмотр из-за инвалидности, возрастное ограничение больше не применяется. Иждивенец считается физически или психически неспособным к самообслуживанию, если иждивенец не в состоянии заботиться о своих гигиенических или пищевых потребностях или требует постоянного внимания другого лица для своей собственной безопасности или безопасности других. [Прав. 1.44A-1(b)(4)].

Покрываемые расходы – разрешено до 3000 долларов США в год на одного иждивенца, максимальное значение для всех иждивенцев составляет 6000 долларов США. Сумма не обязательно должна быть одинаковой среди детей. Регулярный уход за детьми, внеклассные программы и дневной лагерь соответствуют требованиям. Ночевки в лагерях нет. Кредит рассчитывается в размере 20-35 процентов от расходов, исходя из AGI. Максимальный кредит на одного иждивенца составляет 600 долларов США на одного ребенка, 1200 долларов США на двоих или более.

Стратегия планирования – используйте первые $3000-$5999 расходов на специальное обучение, чтобы получить этот кредит; любые оставшиеся расходы могут быть вычтены как медицинские расходы. По крайней мере, 1 доллар должен быть для другого ребенка, чтобы потребовать более 3000 долларов.

Кредит на заработанный доход

Семьи с AGI менее 51 567 долларов США могут иметь право на участие в программе EIC в зависимости от количества детей и статуса подачи документов. EIC обычно ограничивается детьми в возрасте до 19 лет. Если ребенку 19–23 года и он учится на дневном отделении, он или она также имеет право на участие. Пока ребенок с тяжелыми формами инвалидности живет со своим родителем, для EIC не существует возрастных ограничений.

IHSS теперь можно использовать в качестве «заработанного дохода» для получения права на получение EIC, даже если вы исключили заработную плату IHSS из валового дохода. Другими словами, вы можете претендовать на кредит, не платя налоги с дохода. Это новинка 2020 года. Если у вас есть вопросы по этому поводу, обратитесь к специалисту по налогам.

Высшее образование

Кредиты на обучение

American Opportunity Credit составляет до 2500 долларов США на студента в год в течение первых 4 лет послесреднего образования. Кредит может быть возвращен до 40%. Студент должен получить степень бакалавра или другой признанный образовательный сертификат, быть зачисленным более 1/2 раза и не иметь судимостей за тяжкие преступления, связанные с наркотиками. Этот кредит был продлен до 2017 года.

Кредит на обучение в течение всей жизни составляет не более 2000 долларов США за каждый возврат для всех послесредних образований и курсов для приобретения или улучшения профессиональных навыков, неограниченное количество лет, степень не требуется. В отличие от American Opportunity Credit, правило об осуждении за наркотики не применяется. Кредит рассчитывается как 20% от первых 10 000 долларов США = 2 000 долларов США.
Однако существуют ограничения, основанные на AGI. Эти льготы начинают постепенно отменяться для налогоплательщиков с более высоким доходом при более низком числе и отменяются, когда AGI достигает верхнего числа.

American Opportunity Credit – $160 000 – $180 000
Life Life Learning Credit – $100 000 – $120 000

Расходы на образование

Расходы на образование также могут быть вычтены. Программы подготовки налоговых деклараций обычно максимизируют либо кредит, либо вычет. Максимальные вычеты:

• 4 000 долларов США – AGI < 130 000 долларов США
• 2 000 долларов США – AGI < 160 000 долларов США
• Нет, если AGI > $160 000

Планы 529 и счета ABLE

Взносы в сберегательный план колледжа 529 увеличиваются без уплаты налогов до тех пор, пока ребенок не использует эти средства. Надлежащее планирование может максимально использовать образовательные кредиты, стипендиальные фонды и изъятия из планов 529.

TCJA позволяет родителям использовать до 10 000 долларов США, не облагаемых налогом, из плана 529 для начального или среднего образования в условиях частной школы (k-12). 10 000 долларов на одного студента, а не на 529учетную запись, и ее можно использовать только для обучения.

Распределения со счетов 529 для послесреднего образования (колледж или профессионально-техническое) могут быть использованы для покрытия расходов, связанных с образованием, в дополнение к плате за обучение, например:

• Компьютеры, периферийное оборудование, программное обеспечение
• Доступ в Интернет
• Услуги с особыми потребностями в связи с зачислением или посещаемостью
• Плата, книги, расходные материалы и оборудование, необходимые для посещения.

Калифорния не соответствует использованию 529средств для K-12, но соответствует всем высшим учебным заведениям.
Любое распределение со счета 529 сначала применяется к основной сумме, а затем к прибыли. Кроме того, если учащийся отказывается от занятия и получает компенсацию за обучение, повторное внесение этой платы за обучение в план 529 считается повторным взносом основной суммы, даже если первоначальное распределение включало заработок. Калифорния соответствует этому изменению.

Средства на счете 529 могут быть переведены на счет ABLE без уплаты налогов для целей федерального налогообложения. Годовой лимит такого переноса составляет 15 000 долларов США на 2018 и 2019 годы.. Калифорния не соответствует этому изменению, и любой доход, включенный в перенос, будет облагаться штрафом в размере 2,5% и включаться в налогооблагаемый доход.

Надлежащее планирование может максимально эффективно использовать образовательные кредиты, стипендиальные фонды и выплаты по планам 529.

Важное ограничение: Если вы подаете заявление как состоящее в браке, подающее заявление отдельно, не применяются ни кредиты на образование, ни вычеты за обучение и сборы. Также проценты по студенческим кредитам не подлежат вычету.

Other Matters

Доход социального обеспечения по инвалидности (SSDI) и Дополнительный социальный доход (SSI) — это программы, которые обеспечивают ежемесячный доход лицам с ограниченными возможностями. На этом сходства заканчиваются.

Это программа льгот, на которую можно претендовать в зависимости от возраста и трудовых кредитов. Трудовые кредиты означают, что вы застрахованы по FICA, что вы платили налоги FICA в течение кварталов, когда вы работали. Для целей налогообложения он неотличим от обычного дохода социального обеспечения и включается в валовой доход. Налогоплательщик попытался исключить эти льготы как доход по инвалидности в соответствии с IRC 104(a). Налоговый суд не согласился (Palsgaard and Kelly v. Comm, TCM 2018-82).

Это программа проверки нуждаемости. Вам не обязательно иметь заработанные рабочие кредиты. Для целей налогообложения это не облагается налогом для получателя, поскольку соответствует определению Общего исключения социального обеспечения (GWE). Платежи GWE должны производиться из государственного фонда, основываться на индивидуальных или семейных потребностях и не должны быть оплатой услуг.

Однако, если член семьи вносит выплаты SSI или SSDI для покрытия своей доли расходов семьи, такие выплаты могут быть облагаемым налогом доходом для других членов семьи или могут повлиять на возможность претендовать на статус главы семьи. Если у вас есть какие-либо опасения по поводу того, как следует рассматривать доход SSI, я настоятельно рекомендую вам обратиться к квалифицированному специалисту по налогам.

Услуги IHSS (только для жителей Калифорнии)

Временный уход

Если вы являетесь родителем, предоставляющим временный уход, вы можете получить форму 1099 в Региональном центре. Приложите к своей декларации выписку с указанием полученной суммы и сумм, выплаченных другим лицам, включая любую чистую сумму в строке 21 (прочие доходы) вашей формы 1040. Если вы заплатили более 600 долларов США любому другому поставщику, вы должны предоставить им a 1099. Если вы платили домашним работникам, существуют дополнительные формы заработной платы и налогов, которые, если они не заполнены, могут привести к значительным штрафам, что является еще одной причиной для консультации с квалифицированным специалистом по налогам.

Квалифицированные платежи Medicaid Waiver

Если вы являетесь резидентом Калифорнии и ищете информацию о квалифицированных платежах Medicaid Waiver, не облагаемых федеральными налогами, нажмите здесь.

Налоговые льготы для родителей детей с функциональными потребностями

Вы наш главный приоритет.

Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Вычет медицинских расходов, счета 529A и налоговый кредит на уход за детьми и иждивенцами могут уменьшить ваш налоговый счет.

By

Сабрина Пэрис

Сабрина Пэрис
Специалист по управлению контентом | Налоги, инвестиции

Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в команде по налогам и инвестициям. Ее предыдущий опыт включает пять лет работы менеджером проектов, редактором и помощником редактора в академических и учебных изданиях. Она написала несколько научно-популярных книг для молодежи на такие темы, как психическое здоровье и социальная справедливость. Она живет в Бруклине, Нью-Йорк.

Подробнее

и

  Тина Орем

Тина Орем
Помощник главного редактора | Налоги, малый бизнес, выход на пенсию и планирование имущества

Тина Орем — редактор NerdWallet. Прежде чем стать редактором, она занималась малым бизнесом и налогами в NerdWallet. Она была финансовым писателем и редактором более 15 лет, и у нее есть степень в области финансов, а также степень магистра журналистики и степень магистра делового администрирования. Ранее она была финансовым аналитиком и финансовым директором нескольких государственных и частных компаний. Работы Тины появились в различных местных и национальных СМИ.

Узнайте больше

Обновлено 16 февраля, 2023

Под редакцией Криса Хатчисона

Крис Хатчисон
Редактор по назначению

Крис Хатчисон помогла контенту Nerdwallet и работает по банкингу. Сейчас он возглавляет команду, изучающую новые рынки. До прихода в NerdWallet он был редактором и программистом в ESPN и редактором текстов в San Jose Mercury News.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это влияет на то, о каких продуктах мы пишем, где и как продукт появляется на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Несколько налоговых льгот могут помочь с расходами на воспитание детей, но для родителей детей с функциональными потребностями некоторые из этих льгот могут быть особенно полезными — если они знают об этих налоговых льготах. Вот три варианта, которые могут сократить ваш налоговый счет, а также советы о том, как получить максимальную отдачу от каждого из них.

1. Вычет медицинских расходов

Что это такое: Способ вычета невозмещенных медицинских расходов, но только в размере, превышающем 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Например, если ваш скорректированный валовой доход составляет 40 000 долларов, порог составляет 3 000 долларов, а это означает, что если у вас есть 10 000 долларов на медицинские счета, вы можете вычесть 7 000 долларов.

Как этим воспользоваться: Родители детей с функциональными потребностями должны вести учет всех расходов, которые они несут при обращении за медицинской помощью для своих детей, в том числе:

• Пробег до и обратно на прием к врачу и терапию.

• Необходимые по медицинским показаниям продукты.

• Терапевтические принадлежности.

• Проезд и расходы (но не на питание и проживание) для участия в конференциях, посвященных диагнозу вашего ребенка.

• Репетиторы.

• Изменения в структуре вашего дома.

• Уход на дому, если врач требует этого для ребенка.

• Плата за обучение, если целью обучения является преодоление трудностей обучения.

Имейте в виду: Как правило, вычитаемые медицинские расходы должны быть затребованы врачом в письменной форме. Вам также нужно будет указать детали в своей налоговой декларации и иметь квитанции, поэтому выделите больше времени для налоговой подготовки, если вы пойдете по этому пути. И поскольку сумма, которую вы можете вычесть, зависит от того, сколько вы зарабатываете, постарайтесь сделать все возможное, чтобы снизить скорректированный валовой доход, например, внести вклад в 401 (k) или индивидуальный пенсионный счет.

2. Учетная запись 529A (счета ABLE)

Что это такое: Учетная запись ABLE представляет собой нечто среднее между трастом функциональных потребностей и сберегательным планом 529 колледжа. Счета находятся в ведении государства, и они предназначены только для людей с инвалидностью, возникшей до 26 лет, хотя вы можете открыть ее после того, как вашему ребенку исполнится 26 лет. Распределения не облагаются налогом, если они используются для квалифицированных расходов по инвалидности (узнайте, что в публикации IRS 907).

Как этим воспользоваться:

• Лимит пожертвований составляет 17 000 долларов США на счет (от кого угодно) в 2023 году. В некоторых случаях работающие бенефициары ABLE могут делать дополнительные взносы. Бенефициар не может вносить заработок, если работодатель вносит взносы в план 401(a), 403(a), 403(b) или 457(b) для бенефициара на работе.

• Взносы на счет 529A не подлежат вычету на федеральном уровне, но вы можете получить налоговую льготу по налоговой декларации штата, в зависимости от штата. Деньги можно использовать на самые разные жизненные расходы.

• Вы можете перевести деньги с обычного плана 529 одного члена семьи на счет ABLE другого члена семьи.

• Деньги на счете 529A/ABLE обычно не учитываются в качестве актива при проверке на право участия в определенных программах социальных пособий.

• Назначенный бенефициар счета может иметь возможность потребовать кредит вкладчика для взносов на счет.

Имейте в виду: в штатах действуют разные ограничения на размер счета до приостановки действия определенных льгот, поэтому не забудьте сделать домашнее задание. Кроме того, Medicaid может возместить свои расходы за счет 529 ребенка.Счет на случай смерти ребенка.

3. Кредит на уход за детьми и иждивенцами

Что это такое: Кредит на уход за ребенком и иждивенцем — это налоговая льгота для выплаты кому-либо за уход за вашим ребенком или другим иждивенцем, пока вы работаете или ищете работу. Выплаты вашему супругу или другому несовершеннолетнему ребенку не учитываются.

Как правило, это до 35% до 3000 долларов США на уход за детьми и аналогичные расходы (до 6000 долларов США на расходы на двух или более иждивенцев). Обычно возрастное ограничение составляет 13 лет, но возрастных требований нет, если у вашего ребенка есть инвалидность. Поскольку это кредит, а не налоговый вычет, он сокращает ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару, а не просто уменьшает ваш налогооблагаемый доход.

Как этим воспользоваться:

• Сохраняйте свою работу; вы (и ваш супруг, если вы подаете совместную заявку) должны иметь доход, чтобы получить этот кредит. Пенсии, алименты, пособие по безработице и доход в виде процентов или дивидендов являются примерами вещей, которые не считаются заработанным доходом.

• Кредит уменьшается для более высоких заработков.

Имейте в виду: чтобы в полной мере воспользоваться этими налоговыми льготами, родители детей с функциональными потребностями должны составлять планы и вести учет в течение всего года, а не только во время уплаты налогов. «Самое важное, что я вижу, это то, что люди начинают думать об этом каждый год в марте», — говорит Роберт Флеминг, адвокат из Тусона, штат Аризона. «Если они немного спланировали это и подумали о расходах по ходу дела, то, очевидно, у них будет гораздо лучший опыт, и они, вероятно, сэкономят деньги на своих налогах».

Об авторах: Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в NerdWallet. Подробнее

Тина Орем — редактор NerdWallet. Прежде чем стать редактором, она была авторитетом NerdWallet по налогам и малому бизнесу.