15 Налоговые льготы и вычеты для людей с ограниченными возможностями

Налоговый сезон в 2023 году начинается 24 января, и если у вас был доход в 2022 году, вам, вероятно, потребуется подать федеральную налоговую декларацию до налогового дня 18 апреля 2023 года.

Даже если ваш единственный доход — это пособия по нетрудоспособности социального обеспечения, возможно, вам придется платить некоторые налоги. Подача налогов также может позволить вам получить определенные налоговые льготы и, возможно, возмещение, даже если вы фактически не должны были платить налоги с самого начала.

Чтобы помочь вам с уплатой налогов в 2022 году, мы разбили более десятка вычетов и зачетов, которые могут помочь людям с ограниченными возможностями сэкономить немного денег на уплате налогов.

Краткое освежение: вычеты и зачеты

Если у вас был доход в 2022 году, вам, вероятно, потребуется подать федеральную налоговую декларацию до налогового дня. Один из способов уменьшить сумму налога, которую вы должны за год, — это налоговые льготы и вычеты, хотя каждый из них работает по-разному.

Налоговый вычет уменьшает ваш налогооблагаемый доход. IRS рассматривает только определенные виды доходов, известные как налогооблагаемый доход . Большая часть доходов облагается налогом, но некоторые из них освобождены от налогообложения, например, выплаты SSI, компенсационные выплаты работникам и некоторые краткосрочные пособия по нетрудоспособности. Таким образом, если вы получили 50 000 долларов налогооблагаемого дохода в 2022 году, но имеете право на 3 000 долларов налоговых вычетов, IRS будет облагать налогом только 47 000 долларов вашего дохода.

IRS применяет налоговые ставки к вашему налогооблагаемому доходу, чтобы определить, сколько налогов вы действительно должны за год. Налоговый кредит напрямую уменьшает размер вашей задолженности. Таким образом, если IRS решит, что вы должны были заплатить подоходный налог в размере 3000 долларов США в 2022 году, но вы имеете право на получение налоговых льгот в размере 2000 долларов США, теперь вы должны только 1000 долларов США.

Также есть два вида кредитов: возвратный и невозвратный. Невозмещаемый кредит сведет ваши налоговые обязательства к нулю, и все. Если вы должны 1000 долларов в виде налога, но требуете кредита в размере 1500 долларов, получение невозвратного кредита означает, что вы ничего не должны. Возвращаемый кредит даст вам возмещение в размере 500 долларов США, чтобы вы получили полный кредит.

Имейте в виду, что большинство людей платят подоходный налог в течение года со своей зарплаты, и большинство людей платят больше, чем им нужно, поэтому они все равно получают возврат налога.

15 Налоговые льготы и вычеты по инвалидности

Налогоплательщики с инвалидностью имеют право претендовать на все те же вычеты и льготы, что и другие люди, но некоторые из них доступны специально для инвалидов.

• Дополнительный стандартный вычет
• Налоговый кредит для пожилых людей или инвалидов
• Налоговый кредит на заработанный доход (EITC или EIC)
• Налоговый кредит на детей (CTC)
• Дополнительный налог на детей (ACTC)
• Кредит на других иждивенцев (ODC)
• Кредит на уход за детьми и иждивенцами
• Вычет медицинских расходов
• Вычет из домашнего офиса
• Вычет за улучшение доступности дома
• Вычет за рабочие расходы, связанные с инвалидностью
• Вычет за иски о незаконной дискриминации
• 3 Налоговые льготы для бизнеса

Ниже мы даем обзор каждой налоговой льготы, но если у вас есть конкретные вопросы, лучше всего посетить веб-сайт IRS или поговорить со специалистом по налогам, таким как сертифицированный бухгалтер (CPA), зарегистрированный агент (EA), или сотрудник IRS.

Дополнительный стандартный вычет

Если вы официально признаны слепым или вам исполнилось 65 лет или старше к концу 2022 года, вы можете получить дополнительный стандартный вычет в размере 1750 долларов США. Если вы слепы и вам не менее 65 лет, вы можете получить двойную сумму (3500 долларов США). Обратите внимание, что вам исполнилось 65 лет, начиная с 9-го дня.0012 до ваш день рождения. Узнайте больше о стандартной сумме вычета в Публикации IRS 501.

Налоговый кредит для пожилых людей или инвалидов

Вы можете претендовать на этот вычет, если вам не менее 65 лет или если вы «постоянно и полностью нетрудоспособны». Критерии инвалидности требуют, чтобы врач констатировал, что вы не можете заниматься какой-либо существенной оплачиваемой деятельностью из-за состояния психического или физического здоровья.

Вы можете претендовать на участие в программе SSI или SSDI, но существуют ограничительные ограничения по доходу. Любой, кто находится на SSDI, вероятно, получает слишком много, и многие получатели пособий по инвалидности SSI или VA также не будут иметь права.

Пределы дохода для налоговой льготы для пожилых людей или инвалидов

9 0083

25 000 долларов США

Если вы соответствуете требованиям, кредит для пожилых людей и инвалидов составляет от 3,75 долларов США. 0 и 7500 долларов.

Налоговый вычет за заработанный доход (EITC или EIC)

Налогоплательщики с ограниченными возможностями могут претендовать на зачет за заработанный доход, если они имеют заработанный доход и он находится в определенных пределах. Если у вас нет детей, предельный доход составляет 16 480 долларов США для одиноких заявителей и 22 610 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку. EITC стоит до 560 долларов, если у вас нет детей.

Кто-то также может претендовать на EITC, если у него есть ребенок или взрослый с инвалидностью. Пределы дохода увеличиваются для каждого иждивенца, отвечающего требованиям, и кредит стоит значительно больше, начиная с 3733 долларов США на одного иждивенца и увеличиваясь до 6,9 долларов США.35, если у вас есть три или более.

Прочтите о других ситуациях, когда вы имеете право на участие в программе IRS’ Assistant EITC.

Налоговый вычет на детей (CTC)

В 2022 году налоговый вычет на детей предоставляется всем родителям, которые соответствуют требованиям к уровню дохода и имеют ребенка, отвечающего требованиям, включая детей с ограниченными возможностями. Максимальная сумма кредита составляет до 2000 долларов на ребенка. (Расширенный кредит с 2021 года истек.)

Чтобы соответствовать требованиям, ваш ребенок должен быть моложе 17 лет и должен проживать с вами более полугода. Вы также должны оплатить как минимум половину ухода за ними, а ваш доход должен быть менее 400 000 долларов США, если вы состоите в браке, или менее 200 000 долларов США, если вы не состоите в браке.

Дополнительный налоговый кредит на детей (ACTC)

Если вы имеете право на получение налогового кредита на детей, но сумма вашего кредита превышает общую сумму налога, которую вы должны заплатить за 2022 год, вы можете претендовать на ACTC. Хотя налоговый вычет на детей не подлежит возмещению — он не может уменьшить ваш налоговый счет ниже 0 долларов США — ACTC позволяет вам получить любой избыток до 1500 долларов США. Дополнительную информацию см. в инструкциях IRS по Приложению 8812.

Кредит для других иждивенцев (ODC)

Этот кредит является вариантом, если вы не можете претендовать на налоговый кредит на ребенка только потому, что ваш иждивенец не является вашим ребенком. Например, кто-то, кто ухаживает за взрослым братом, сестрой или родителем с ограниченными возможностями, может претендовать на ODC. Кредит для других иждивенцев составляет 500 долларов США на каждого правомочного иждивенца.

Кредит на уход за детьми и иждивенцами

Если у вас есть ребенок или взрослый с инвалидностью, и вы потратили деньги на уход за ним, пока активно искали работу, вы вычитаете часть этих расходов. Вычитаемые расходы включают расходы на домработницу, няню, уборщицу или другого сторожа. Максимум, который вы можете вычесть, составляет 3000 долларов США, если у вас есть один иждивенец, или 6000 долларов США, если у вас более одного иждивенца. Существуют также ограничения на доход, о которых вы можете узнать больше в IRS.

Вычет медицинских расходов

Если в 2022 году у вас были значительные медицинские или стоматологические расходы, вы можете иметь право на вычет некоторых из них из ваших налогов. Однако вы можете вычитать только те расходы, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода (AGI), и вы должны перечислять вычеты постатейно. После налоговых изменений в 2017 году большинство налогоплательщиков не имеют права на детализацию. Вы также не можете вычесть какие-либо расходы, которые вам возместили. Например, медицинские расходы, которые были оплачены или возмещены за счет компенсации вашим работникам, не будут соответствовать требованиям.

Список общих вычитаемых расходов см. в публикации 502 IRS.

Вычет за домашний офис

Вы можете претендовать на вычет за домашний офис, если ваш дом является вашим основным местом работы или если вы арендуете помещение специально для работы. Если вы обычно ходите в офис, но иногда работаете из дома, вы не можете воспользоваться этим вычетом. Вы также можете вычесть только ту часть ваших расходов, которая покрывает ту часть дома, которая является вашим офисом. Таким образом, если ваш офис занимает 10% вашего дома, вы можете вычесть только до 10% ваших домашних расходов. Примеры вычитаемых расходов включают аренду, коммунальные услуги и ремонт.

Вычет за улучшение доступности дома

Если вы заплатили за какие-либо улучшения в доме, которые были предназначены для улучшения доступности вашего дома, вы можете иметь право на вычет стоимости в виде постатейного вычета. Вы можете указать, были ли изменения внесены для вас, супруга или иждивенца. По данным IRS, примерами подходящих улучшений являются модифицированные лестницы, пандусы, перила и опоры, а также расширенные дверные проемы. Такие мелочи, как новые дверные ручки или фурнитура на кухонных шкафах, также могут иметь значение. Однако изменения, которые увеличивают стоимость вашего дома, могут компенсировать ваш вычет.

Укажите этот вычет как часть вычета медицинских расходов.

Вычет расходов на работу в связи с инвалидностью

Если в 2022 году вы произвели наличные расходы, чтобы сделать вашу рабочую среду более доступной, вы можете вычесть эти расходы. IRS официально называет эти расходы на работу, связанные с обесценением. Вы можете заявить об этом как о разных вычетах, но вам нужно перечислить вычеты по пунктам. Вместо этого самозанятые работники могут заявить об этом как о коммерческих расходах.

Узнайте больше в руководстве IRS по различным статьям вычетов.

Вычет по искам о незаконной дискриминации

Если вы подали иск о незаконной дискриминации против правительства США и получили мировое соглашение или судебное решение в вашу пользу, вы можете вычесть расходы на адвоката и судебные издержки. Вам не нужно детализировать для этого вычета. Узнайте, какие расходы подлежат вычету, в Публикации IRS 525.

3 налоговых льготы для бизнеса

Малые предприятия могут претендовать на несколько налоговых льгот, если они улучшат доступность своего рабочего места. Кредит на доступ для инвалидов доступен для улучшений в соответствии с Законом об американцах-инвалидах от 19 года. 90 (АДА). Кредит на возможность трудоустройства предназначен для стимулирования компаний к найму сотрудников с психическими или физическими недостатками. Существует также вычет расходов на устранение барьеров для инвалидов и пожилых людей, которые предназначены для предприятий, которые облегчают доступ к своим объектам для людей с ограниченными возможностями или транспортных средств общественного транспорта.

Узнайте, на какие льготы вы имеете право прямо сейчас. Пройдите наш простой тест на соответствие требованиям.

Общие вопросы об инвалидности и налогах

Должны ли вы подавать налоги на доход по инвалидности?

Это зависит. Некоторые виды дохода по инвалидности облагаются налогом, но, как правило, вам не нужно подавать декларацию, если только ваш налогооблагаемый доход не превышает стандартного вычета 2022 года — 12 950 долларов США для одиноких заявителей и 25 900 долларов США для супружеских пар. Но вы все равно можете подать заявку, если вы имеете право на возмещаемые кредиты, такие как кредит заработанного дохода.

Какие виды дохода по нетрудоспособности подлежат налогообложению?

Вам не нужно платить подоходный налог с пособий SSI или пособий по инвалидности по программе VA, но вам необходимо платить налог с доходов SSDI, если вы зарабатываете больше определенной суммы. Компенсационные выплаты работникам налогом не облагаются, включая расчеты.

Могу ли я получить налоговый вычет на ребенка, если я инвалид?

Да, вы по-прежнему можете претендовать на налоговый вычет на детей, если вы или ваш супруг (супруга) получаете инвалидность SSDI, SSI или VA — при условии, что вы соответствуете другим требованиям CTC.

Можно ли вычесть налог на страхование по инвалидности?

Нет, вы не можете вычитать деньги, потраченные на частные страховые взносы по инвалидности, за исключением определенных деловых случаев. Вы также не можете вычесть сумму SSDI, SSI или государственных пособий по инвалидности.

Можете ли вы подать налоговую декларацию на пособие по инвалидности SSI?

Да, вы можете подать налоговую декларацию, если вы получаете пособия по программе SSI. И даже если вам не нужно подавать документы, вы можете захотеть получить определенные налоговые льготы, такие как EITC или CTC.

Можете ли вы вычесть взносы на счет ABLE?

Нет, налоговый вычет по счету ABLE не предусмотрен, как в других пенсионных планах, но ваши взносы в ABLE могут претендовать на кредит пенсионного накопления. Подробнее читайте в этом руководстве IRS.

5 вещей, которые нужно знать перед подачей налоговой декларации для людей с ограниченными возможностями – Exceptional Lives

тел.

15 февраля 2023 г.

В преддверии налогового сезона мы предоставили вам 5 вещей, которые вы должны знать о различных налоговых льготах, вычетах и ​​обязательствах, затрагивающих семьи с детьми и взрослых с ограниченными возможностями.

Обновлено и проверено в 2023 году Karen Mariscal, эсквайр ., Special Needs Estate Planner

(прослушайте этот контент вместо нашего подкаста)

В преддверии налогового сезона вот 5 вещей, которые вы должны знать о различных налоговых льготах для детей с инвалидностью, а также о вычетах и ​​обязательствах, затрагивающих семьи с детьми и взрослых иждивенцев с инвалидностью.

1. На кого я могу претендовать в качестве иждивенца?

Вы можете объявить инвалида иждивенцем, когда:  

• Они прожили с вами более половины налогового года.

• Вы предоставили как минимум половину их поддержки за налоговый год.

• Они либо ваши: ребенок, приемный ребенок, приемный ребенок, либо их потомок.

• Это ваш брат, сестра, сводная сестра, отец, мать, дедушка или бабушка или другой прямой предок.

• Они не подают налоговую декларацию самостоятельно.

2. Какие налоговые льготы предоставляются, если у меня есть ребенок или иждивенец с ограниченными возможностями?

В зависимости от возраста и дохода вашего ребенка, а также вашего личного дохода, вы можете подать заявку на следующее:

• Налоговый кредит на детей — Доступен для каждого отвечающего требованиям ребенка, которому на конец 2023 года не исполнится 17 лет. Этот налоговый вычет составляет в общей сложности 2000 долларов США на каждого отвечающего требованиям ребенка в 2023 году.       

• Налоговый кредит для других иждивенцев — Для иждивенцев, других квалифицированных родственников и даже квалифицированных иждивенцев, не являющихся родственниками налогоплательщика, в возрасте 17 лет и старше (включая родителей/бабушек и дедушек) может быть доступен кредит в размере 500 долларов США.

• Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами – – На расходы, понесенные для того, чтобы родители могли работать или искать работу. Состоящие в браке оба должны работать, либо один должен работать, а другой учится на дневном отделении, имеет инвалидность или ищет работу (при условии, что ищущий работу супруг имеет заработок в течение года). Этот кредит составляет до 50% расходов на уход за детьми, но не более 8 000 долларов США на уход за одним ребенком и 16 000 долларов США на двух или более лиц, соответствующих требованиям.

• Квалифицированный пенсионный сберегательный кредит — Для взносов на счета ABLE назначенными бенефициарами.

3. Медицинские отчисления и налоги?

Медицинские вычеты могут быть предусмотрены как для лица с инвалидностью, так и для лиц, претендующих на это лицо в качестве иждивенца. Сюда могут входить:

• Невозмещаемые расходы на здравоохранение

• Специальное обучение, обучение или терапия

• Командировочные расходы на медицинские и терапевтические приемы и обратно

• Помощники по обучению

• Диагностические оценки

• Домашние улучшения и/или модификации

• Стоимость соблюдения специальной диеты, рекомендованной врачом

• Медицинские рекомендации конференций и семинаров

• Генетическое тестирование (связанное с заболеванием)

• Удаление свинцовой краски

4.

Что делать, если я подаю заявление от своего имени?

Если вы взрослый человек с инвалидностью и подаете налоги за себя, обратите внимание на два важных момента:

• Вычет расходов на работу, связанных с нарушением здоровья – Это деловые расходы, необходимые для того, чтобы вы могли работать. Эти расходы подлежат вычету только в том случае, если у вас есть физическая или умственная инвалидность, которая является функциональным ограничением для работы или существенно ограничивает одну или несколько основных жизненных функций, таких как ходьба, речь и выполнение физических действий.

• Налоговый кредит для пожилых людей и инвалидов — Доступен каждому гражданину США, достигшему возраста 65 лет в течение налогового года, или лицам моложе 65 лет, вышедшим на пенсию в связи с постоянной или полной нетрудоспособностью и получившим налогооблагаемый доход по нетрудоспособности в 2022 году. Вы можете иметь право на получение этот кредит в размере от 3750 до 7500 долларов США в зависимости от ваших обстоятельств.

5. О чем еще следует подумать?

• IRC раздел 529 планов – хотя считается сберегательными планами колледжа; они были расширены для использования для оплаты определенного обучения и расходов K-12, а также для квалифицированного обучения ремеслам. Кроме того, стоимость определенных услуг, которыми пользуются некоторые дети с ограниченными возможностями, считается квалифицированной статьей расходов на высшее образование в размере 529 долларов США.планы сбережений колледжа.

• ABLE Accounts- Закон о достижении лучшего жизненного опыта (ABLE) от 2014 г. позволяет штатам создавать налоговые льготные сберегательные программы для соответствующих критериям лиц с ограниченными возможностями (также известных как назначенные бенефициары). Взносы на счета ABLE могут помочь назначенным бенефициарам сэкономить на квалифицированных расходах по инвалидности. Распределения не облагаются налогом, если они используются для квалифицированных расходов на инвалидность.

• Доверительные фонды для особых нужд (SNT) и медицинские сберегательные счета (HSA) являются важными инструментами финансового и налогового планирования, которые могут значительно улучшить качество жизни человека. Важно понимать возможности, которые предоставляет каждый из них.

*Этот обзор не предназначен для консультирования по вопросам налогообложения. Людям с ограниченными возможностями и членам их семей следует проконсультироваться со специалистом по налогообложению относительно конкретных обстоятельств.

Источники: The Special Needs Alliance (SNA)® — это национальная некоммерческая организация, состоящая из адвокатов, которые помогают людям с особыми потребностями, их семьям и специалистам, которые их обслуживают. The Arc предоставляет образовательные ресурсы, повышает осведомленность общественности и защищает политику от имени людей с ограниченными интеллектуальными возможностями / нарушениями развития и их семей.

Узнайте больше о налоговых льготах и ​​других финансовых вопросах, если у вас есть ребенок с инвалидностью:

• Налоговая помощь для людей с инвалидностью – от Benefits.gov

• Жизнь и работа с ограниченными возможностями: налоговые льготы и кредиты – от IRS

• Добровольная налоговая помощь IRS (VITA) . Местные сайты предлагают бесплатную подготовку налоговых деклараций лицам с низким и средним доходом. Звоните 1-800-906-9887, чтобы найти ближайший к вам сайт VITA, или воспользуйтесь инструментом VITA Locator Tool .

Источники: Special Needs Alliance (SNA)® — это национальная некоммерческая организация, состоящая из адвокатов, которые помогают людям с особыми потребностями, их семьям и специалистам, которые их обслуживают. The Arc предоставляет образовательные ресурсы, повышает осведомленность общественности и защищает политику от имени людей с ограниченными интеллектуальными возможностями / нарушениями развития и их семей.