Особенности применения налоговых вычетов

Налоговый вычет – это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ.

Их довольно много, рассмотрим самые популярные: стандартные (ст. 218 НК РФ), социальные (ст. 219 НК РФ), имущественные (ст. 220 НК РФ) и инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ).

Стандартные – подразделяются на вычеты непосредственно на налогоплательщика, если он имеет право на льготы, и на его детей. Чем их в семье больше, тем крупнее сумма. Нужно учитывать, что получать можно только один стандартный вычет на налогоплательщика. Вычет на детей предоставляется независимо от предоставления других стандартных вычетов.

Социальные – направлены на компенсацию расходов граждан на социально-значимые для них и окружающих действия. К ним относятся следующие вычеты:

• на образование;

• на лечение и покупку лекарственных средств;

• на участие в благотворительности;

• на страхование жизни.

Имущественные – возвращают часть расходов на приобретение или продажу недвижимости, строительство жилья.

Инвестиционные – стимулируют граждан к инвестированию в развитие экономики государства. Бывают трех видов:

• вычет по доходам от продажи ценных бумаг;

• вычет за внесение средств на индивидуальный инвестиционный счет;

• вычет за доход по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Главными условиями для получения налогового вычета является:

1.налоговый статус налогоплательщика — он должен быть резидентом;

2. ставка налога. Вычетом можно воспользоваться, только если имеются доходы, облагаемые по ставке 13%.

Право на получение вычета возникает в том налоговом периоде, в котором налогоплательщик понес расходы, позволяющие ему применить вычет. Например, если налогоплательщик лечил зубы в 2021 году, то он имеет право заявить вычет за 2021 год, подав декларацию по форме 3-НДФЛ в 2022 году.

Вычеты (стандартный, социальный, имущественный, инвестиционный) могут предоставляться налогоплательщику ежегодно при условии, что в налоговом периоде (календарном году) у него есть право на вычет.

При этом следует учитывать, что остатки по стандартным, инвестиционным и социальным вычетам не переносятся на следующие налоговые периоды.

Имущественный вычет на покупку (строительство) жилья может переноситься на последующие налоговые периоды, пока полностью не будет использован.

Налоговый вычет по НДФЛ предоставляется на основании декларации и подтверждающих документов, либо у работодателя. Для каждого вычета должны быть представлены документы, подтверждающие размер расходов и факт их внесения налогоплательщиком.

Заполнить декларацию, можно с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России, а также при помощи коротких сценариев, которые есть в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Достаточно выбрать подходящую ситуацию, пройти краткий опрос — и декларация, в том числе для получения налогового вычета, готова.

По общему правилу декларация представляется в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором получен соответствующий доход. Но если представляется декларация исключительно с целью получения налоговых вычетов, подать ее можно и после указанного срока. При этом следует учитывать, что воспользоваться вычетом по доходам за истекший календарный год можно не позднее трех лет после его окончания.

В настоящее время можно получить следующие налоговые вычеты в упрощенном порядке:

— инвестиционные налоговые вычеты;

— имущественные налоговые вычеты в сумме фактически произведенных расходов на приобретение объектов недвижимого имущества и по уплате процентов по ипотеке.

Более подробная информация размещена на сайте ФНС России в разделе «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ».

Многодетным семьям льгота по транспорту
Задекларировать доход и направить декларацию в налоговый орган удобнее через «Личный кабинет»

Налоговый кредит на детей 2021: как получить и сколько вы получите максимальный кредит, на который могут претендовать домохозяйства, составляет 3600 долларов на ребенка в возрасте 5 лет и младше и 3000 долларов на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет (по сравнению с 2000 долларов на иждивенца в возрасте до 17 лет).

Законопроект также сделал кредит полностью возмещаемым на 2021 год и предписал IRS распределить половину суммы, на которую семьи имеют право, в виде шестимесячных авансовых проверок — система, аналогичная трем прошлогодним проверкам на стимулирование коронавируса.

Плательщики единого налога, главы домохозяйств и супружеские пары могут претендовать на максимальный кредит в размере 3600 или 3000 долларов США только в том случае, если их доход составляет менее 75 000 долларов США, 112 500 долларов США и 150 000 долларов США соответственно. После этого одинокие заявители и главы домохозяйств должны зарабатывать менее 200 000 долларов в год, чтобы иметь право на выплату в размере 2 000 долларов, в то время как доходы женатых заявителей не должны превышать 400 000 долларов в год.

Источник: IRS

IRS рассматривает скорректированный валовой доход домохозяйств (AGI) в их последней налоговой декларации, чтобы определить, соответствуют ли семьи требованиям. Для большинства это будет информация о доходах за 2020 год. Однако от некоторых домохозяйств может не требоваться предоставление информации о доходах, в зависимости от того, сколько они заработали за год. В 2020 году это одинокие заявители, заработавшие менее 12 400 долларов, а также главы домохозяйств, заработавшие 18 650 долларов, и супружеские пары, заработавшие 24 800 долларов. Если это относится к вам, вы можете воспользоваться инструментом IRS, не подающим документы, чтобы зарегистрироваться для получения авансового ежемесячного кредита.

Сколько денег вы можете получить на одного ребенка

Общая сумма, которую получает домохозяйство, зависит от количества иждивенцев и их возраста. Затем половина этой суммы распределяется посредством шести авансовых ежемесячных чеков (если это домашнее хозяйство не отказывается от участия), а остальную часть домашнее хозяйство требует в качестве налогового кредита в своей декларации за 2021 год.

Максимальная сумма CTC:

• Дети до 6 лет: 3600 долларов США на каждого ребенка (разделенные на шесть ежемесячных выплат по 300 долларов США на ребенка, соответствующего требованиям, а затем 1800 долларов США, указанные в налоговой декларации за 2021 год).
• Дети от 6 до 17 лет: 3000 долларов США на каждого ребенка (или шесть ежемесячных выплат по 250 долларов США на ребенка, соответствующего требованиям, а затем 1500 долларов США, заявленные в налоговой декларации за 2021 год).

Как рассчитать сумму налога на ребенка

Расчет CTC требует простой математики. Отследите свой AGI 2020 и сопоставьте его со своим статусом подачи (холост, глава семьи или супружеская пара). Затем сравните это с тем, сколько у вас иждивенцев и сколько им лет.

Вот как все это работает на практике: скажем, у супружеской пары, которая зарабатывает 120 000 долларов, есть двое детей в возрасте 7 и 3 лет. Пара будет претендовать на полное пособие в 2021 году, в результате чего их общий кредит как домохозяйство составит 6 600 долларов. Половина этой суммы — 3300 долларов — будет отправлена ​​им в виде шестимесячных авансов (по 550 долларов каждый).

Однако все становится сложнее, когда человек превышает порог дохода. Скажем, глава домохозяйства с двумя детьми в возрасте до 6 лет заработал 210 000 долларов в 2020 году. Поскольку кредит домохозяйства вычитается на 50 долларов за каждую 1000 долларов сверх порогового дохода, это лицо будет иметь право на уменьшенный CTC в размере 3000 долларов.

Хорошее эмпирическое правило: Пока один человек или глава семьи, подавший заявление, зарабатывает менее 240 000 долларов в год, они должны получать по крайней мере часть CTC. Для супружеских пар эта сумма составит 440 000 долларов.

Налоговое управление США в конце июня также создало отдельный портал помощника по вопросам соответствия требованиям, чтобы помочь проверить, какие налогоплательщики соответствуют требованиям и сколько они могут получить.

Когда поступят авансовые платежи

В большинстве случаев IRS распределяет ежемесячные авансовые платежи CTC среди семей без каких-либо действий. Агентство, скорее всего, автоматически зарегистрировало тех, кто имел право на участие на основании их последней налоговой декларации. Те, кто предоставил департаменту информацию о банковских счетах, получали эти платежи в виде прямого депозита, в то время как другие получали свои чеки по почте.

Поскольку последняя партия платежей была отправлена ​​15 октября, осталось всего два раунда авансовых платежей: 15 ноября и 15 декабря.

Лица, которые хотят изменить информацию о своем банковском счете или почтовом адресе, просмотреть свою историю платежей, проверить, зарегистрированы ли они для авансового платежа или даже отменить регистрацию в ежемесячном кредите, могут перейти на портал обновлений CTC IRS.

Однако вы должны быть уверены, что не пропустите крайний срок отказа от ежемесячного платежа. Последние два срока оба в ноябре.

Источник: IRS

IRS рекомендует отменить регистрацию, если ваш доход увеличился в 2021 году, изменив сумму, на которую вы имеете право. Вы также можете накопить кредит, если вы должны деньги IRS в конце года.

Между тем, эксперты по личным финансам и налогам говорят, что некоторые домохозяйства, которые не нуждаются в наличных деньгах, могут захотеть отменить регистрацию в авансовом кредите, если единовременный платеж в конце года поможет им лучше вести бюджет или экономить. Некоторые семьи, например, сразу же вносят возмещенные налоги в свой резервный фонд.

Как налоговая льгота на детей может повлиять на ваши налоги

Для большинства домохозяйств CTC может быть полезным — и важным — инструментом, поскольку он уменьшает размер вашей задолженности по налогам в конце года, дополняя ваш возврат и защищая вас от налогового счета. Кредит также полностью возвращается на 2020 год, а это означает, что даже лица с самым низким доходом могут в полной мере воспользоваться его преимуществами. Первоначально кредит подлежал возмещению только на 70 процентов.

Тем не менее, в отличие от проверок стимулов, домохозяйствам следует быть осторожными в отношении своих ежемесячных авансовых кредитов. Это связано с тем, что IRS может в конечном итоге вернуть любые переплаченные деньги CTC, хотя в большинстве случаев он может удовлетворить этот баланс, сократив ваш налоговый возврат за 2021 год, заявило агентство.

Если ваша ситуация с доходами улучшилась в этом году или если вы заявляете о меньшем количестве иждивенцев с момента подачи последней заявки, вы можете перестраховаться, обновив свою информацию через портал IRS или даже полностью отказавшись от авансового кредита.

В январе 2022 г. следите за получением Письма IRS 6419, в котором будут указаны ваши общие платежи CTC за 2021 г.

Как отследить недостающий платеж

Если вам не хватает каких-либо авансовых кредитов CTC, вашим первым шагом должна быть проверка вашего права на участие, а затем повторная проверка информации о вашем банковском счете и доходах на портале обновлений IRS.

Прямой депозит обычно обеспечивает самую быструю доставку. Доставка почтовых чеков может занять дни, если не недели, а то и больше.

Если их платежи отсутствуют, физические лица могут запросить отслеживание, заполнив форму 3911 в IRS. В зависимости от вашего метода выплаты кредита, IRS хочет, чтобы налогоплательщики ждали определенное отведенное время:

• 5 дней с даты депозита, и банк говорит, что не получил платеж.
• 4 недели с момента отправки платежа на стандартный адрес.
• 6 недель с момента отправки платежа на указанный адрес.
• 9 недель с момента отправки платежа на иностранный адрес.

Произошли некоторые задержки из-за ошибок IRS. Один из таких примеров: некоторые семьи, которые недавно обновили свою информацию на портале IRS, не получили вовремя свои сентябрьские чеки.

Семьи, которые не получили выплату за июль, август или сентябрь и получают свой первый ежемесячный платеж в октябре, по-прежнему получат полный авансовый платеж, на который они имеют право в этом году, говорится в сентябрьском заявлении агентства. Однако эти деньги вместо этого будут выплачиваться в течение трех месяцев, а это означает, что некоторые семьи могут получить 600 или 500 долларов на ребенка, отвечающего требованиям.

Подробнее:

• Налоговые категории на 2020-2021 гг.
• Лучшее налоговое ПО
• Что произойдет, если вы не подадите налоговую декларацию?

Ваши расходы на уход за ребенком в 2021 году могут составить налоговый кредит в размере 8000 долларов США.

Monkeybusinessimages | Исток | Getty Images

Если вы платили за уход за ребенком в прошлом году, эти расходы могут оказаться полезными при подготовке налоговой декларации за 2021 год.

Наряду с некоторыми другими налоговыми изменениями, «налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами» был расширен несколькими способами. В результате многие домохозяйства получат большую налоговую льготу, и кредит может быть предоставлен большему количеству людей, чем раньше.

Другими словами, стоит проверить, соответствуете ли вы требованиям, даже если вы не могли получить налоговые льготы в прошлом, сказал Генри Гжес, ведущий менеджер по налоговой практике и этике Американского института дипломированных бухгалтеров.

Еще из раздела «Личные финансы»:
«Разговоры о деньгах», которые пары должны вести до брака
8 из 10 потребителей платят за новый автомобиль больше, чем заявленная цена
Вот 3 способа потратить налоговый возврат в этом году

Средняя национальная стоимость содержания младенца, находящегося в постоянном уходе за ребенком, составляет 9 долларов США.991 ежегодно, согласно исследованию ValuePenguin. Как правило, стоимость ухода снижается по мере того, как ребенок становится старше, хотя она все еще может легко исчисляться тысячами долларов в год в зависимости от того, где вы живете, и от конкретного вида ухода.

Налоговый кредит на уход за детьми и иждивенцами, который отличается от более привычного налогового кредита на детей, обычно дает родителям некоторую помощь в покрытии расходов на уход за детьми в возрасте до 13 лет или взрослыми иждивенцами. Расширенная версия, которая была принята как часть Закона об американском плане спасения почти год назад, предназначена только для прошлого года и возвращается к предыдущим правилам для налогового сезона 2022 года.

Однако общие квалификации не изменились. То есть кредит предоставляется только для иждивенцев, предоставленных для того, чтобы вы могли ходить на работу или искать работу (или, возможно, посещать школу). Вообще говоря, вы (и ваш супруг, для совместной налоговой декларации) должны иметь доход в течение года, чтобы претендовать на кредит.

посмотреть сейчас

В налоговой декларации за 2021 год предел расходов, на которые распространяется право на получение кредита, составляет 8000 долларов США на одного ребенка (по сравнению с 3000 долларов США) или 16000 долларов США (по сравнению с 6000 долларов США) на двоих или более. Кроме того, вы можете списать до 50% (по сравнению с 35%) этих расходов, в зависимости от вашего дохода (подробности ниже). Это означает, что вы потенциально можете получить максимальный кредит в размере 4000 долларов США на одного ребенка и 8000 долларов США на двоих или более (по сравнению с 1050 и 2100 долларов США соответственно).

И, что важно, кредит на 2021 год подлежит возврату, что означает, что даже если у вас нет налоговых обязательств, вы можете получить кредит в виде возврата.

Имейте в виду, что если у вас есть счет с гибкими расходами на уход за иждивенцами, расходы на уход за детьми, которые вы покрываете через этот FSA, не могут быть засчитаны в счет налогового кредита. Деньги на этом счете сделаны до вычета налогов, то есть вы уже получаете налоговую льготу.

«Нельзя ошибаться дважды», — сказал Дэйв Элисон, президент и партнер-основатель Prosperity Capital Advisors в Кливленде.

Однако бывают случаи, когда вы можете воспользоваться преимуществами как FSA, так и налоговой скидки, сказала Элисон.